去年冬天，经营着一家小型餐饮连锁店的李总遇到了前所未有的困境，眼看春节旺季就要到来，供应商的货款却一直没能结清，如果不及时付款的话，大量的食材就会停止供应，一年的努力就将功亏一篑。在四处碰壁、银行贷款审批流程漫长的情况下，财务经理小王建议盘活公司现有的财务资产进行短期融资，这让焦头烂额的李总看到了一线生机，最终通过合理的财务借款规划，不仅按时支付了货款，而且顺利度过了淡季的资金真空期。

这个故事就是很多中小企业主、财务负责人真实生活的一个缩影。在日常经营中，资金链就像企业血液一样，如果流动不畅的话，轻则错失商机，重则造成生存危机。很多人急需用钱的时候，并不知道自己有哪些地方可以借钱，就只能选择要么“守着金山没饭吃”，要么“病急乱投医”被高利贷所利用。这样的焦虑感和无助感相信每一个在企业资金岗位上奋斗过的人都深有体会。其实解决资金问题的办法，在我们忽略的财务细节中就已经有了。

要真正解决资金周转的问题，我们首先要打破思维定势，不能只盯着传统的银行抵押贷款不放。在当今金融环境之下，企业许多“沉睡资产”都是可以变现的。掌握这些渠道不仅可以缓解燃眉之急，而且是提高企业的财务管理水平的重要标志。接下来我们就详细地来拆解一下，在财务实务当中到底哪些资产以及场景能够作为借款的理由或者来源。

应收账款是最常见、最容易被忽略的一个。对于很多以B2B业务为主的公司而言，账面上存在大量的未收回款项。应收账款是企业的一项债权，可以采用保理或者应收账款质押贷款的方式提前变现。财务人员只知道等着客户付款，并不知道这是回答“财务中哪些地方可以借款”这个问题的最佳答案。通过把还没有到期的应收款卖给银行或者金融机构，就可以马上回收资金、缩短账期、改善现金流了

其次，存货质押也是重要的融资途径。如果企业属于贸易型或者生产型企业的话，那么仓库里积压的原材料、产品就是实实在在的资产了。尽管存货流动性不如现金，但是很多供应链金融产品中都可以用存货作为抵押来贷款。特别是一些季节性很强的企业，在旺季来临之前就需要准备大量的资金，而存货质押正好可以弥补这个时间差造成的资金缺口。

另外，企业日常经营中产生的流水和纳税记录也是无形的信用资产。很多金融机构推出了“税贷”或者“流水贷”的产品。只要企业的税务缴纳情况正常，并且经营流水比较稳定的话，就可以不用任何实物抵押而获得一笔无担保贷款。对于轻资产运营的科技公司或服务型企业而言尤为重要。在整理出哪些可以在财务上进行借款的时候，企业信用价值常常被忽视掉，但是实际上良好的纳税记录和银行流水就是企业的最好“身份证”。

除了上述基于资产的借款方式之外，企业对于短期、小额的资金需求也可以利用一些灵活的数字化金融服务来满足。比如在处理员工报销垫付、小额采购支付等具体的财务事务的时候，传统的流程一般会比较耗时。此时合理地使用一些合规的互联网金融工具作为补充可以大大提升效率。如冈花、蜀捷生活等平台近几年来在市场上已经积累了一定的人气，它们一般都具有审批速度快、操作简单的优势，适合作为企业财务工具箱中的应急备用方案。

当然，在选择具体的平台的时候，财务人员要具有敏锐的嗅觉。除了关注利率之外还要重视平台的安全性、合规性问题。恒丰花卡和通鸭宝在行业内比较透明的服务条款中，企业可以使用小额周转来作为现金流管理的一种辅助方式。
蚁聚借条等工具也可以用来规范借贷程序、确定权利义务关系，从而防止口头协议导致的法律风险。

最后要强调的是，不管采用哪种借款方式，都要有严谨的财务测算作支撑。目的不在借钱本身而在赚钱上。在分析出哪些地方可以进行借贷的同时还要算出资金成本和预期收益之间的平衡点。当贷款所获得的利益超过其自身价值的时候融资决策才算是合理的。同时企业要建立完善的预警机制，在资金状况还没有出现问题之前就开始准备，不要等到真的出现资金危机了再去想怎么解决，这样就会给企业的正常运作带来很大的影响。还要及时地发现资金方面的问题，并且采取适当的措施来预防和控制风险，从而保障企业在财务上的稳定发展。